紅字發(fā)單該當(dāng)如何開(kāi)具？收到紅字發(fā)單如何做賬？收到紅字發(fā)單萬(wàn)萬(wàn)不要少見(jiàn)多怪，即日咱們就來(lái)看看如何處置吧！

展示負(fù)數(shù)發(fā)單的因?yàn)?/p>

干什么會(huì)有負(fù)數(shù)發(fā)單呢？從字面道理上看，平常出賣(mài)采買(mǎi)的發(fā)單都是正數(shù)的，那么反之，負(fù)數(shù)就代辦著退貨以及被退貨

如許說(shuō)略微有些抽象，官方證明是：

（此處已增添小步調(diào)，請(qǐng)到本日頭條存戶(hù)端察看）按照《國(guó)度稅務(wù)總局對(duì)于紅字升值稅發(fā)單開(kāi)具備關(guān)題目的公布》（國(guó)度稅務(wù)總局公布2016年第47號(hào)）的規(guī)則，升值稅普遍征稅人開(kāi)具升值稅專(zhuān)用發(fā)單（以次簡(jiǎn)稱(chēng)“專(zhuān)用發(fā)單”）后，爆發(fā)銷(xiāo)貨歸還、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅效勞遏止等景象但不適合發(fā)單廢除前提，大概因銷(xiāo)貨局部歸還及爆發(fā)出賣(mài)折價(jià)讓利，須要開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)單。

紅字專(zhuān)票的開(kāi)具過(guò)程

1、紅字升值稅專(zhuān)用發(fā)單消息表的填開(kāi)

在開(kāi)票軟硬件中，加入“發(fā)單處置”界面，點(diǎn)擊紅字發(fā)單消息表/紅字升值稅專(zhuān)用發(fā)單消息表”，如圖：

（1）當(dāng)彈出紅字發(fā)單消息表消息采用界面時(shí)，咱們要按照本質(zhì)情景采用動(dòng)作購(gòu)置方請(qǐng)求大概是出賣(mài)方請(qǐng)求，如圖：

購(gòu)置方請(qǐng)求分兩種情景

① 已抵扣

只有采用發(fā)單品種后，不須要填寫(xiě)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)單代碼和發(fā)單號(hào)子，點(diǎn)“決定”加入填開(kāi)界面。

② 未抵扣

按照本質(zhì)情景采用對(duì)應(yīng)的簡(jiǎn)直未抵扣因?yàn)楹螅捎冒l(fā)單品種，并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)單代碼和號(hào)子，點(diǎn)“決定”加入填開(kāi)界面，如圖

出賣(mài)方請(qǐng)求

由出賣(mài)方請(qǐng)求開(kāi)具紅字升值稅專(zhuān)用發(fā)單，按照本質(zhì)情景采用來(lái)由后，采用發(fā)單品種，并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)單代碼和號(hào)子

即使體例中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)單則會(huì)彈出對(duì)應(yīng)發(fā)單的界面，察看消息精確保守入消息表填開(kāi)界面，簡(jiǎn)直如圖：

提防事變：

① 消息表中的商品數(shù)目和金額必需為負(fù)數(shù)。

② 當(dāng)購(gòu)置方請(qǐng)求時(shí)，須要按照本質(zhì)情景采用銷(xiāo)方能否是中國(guó)字防偽企業(yè)；

當(dāng)出賣(mài)方請(qǐng)求時(shí)，體例機(jī)動(dòng)辨別銷(xiāo)方能否是中國(guó)字防偽企業(yè)。

對(duì)于非中國(guó)字防偽企業(yè)，消息表中商品性最多可開(kāi)具 8 行 ；對(duì)于中國(guó)字防偽企業(yè)，則消息表中商品性最多可開(kāi)具 7 行。

③ 在紅字發(fā)單消息表填開(kāi)界面中，商品消息不妨直接辦工輸出， 也不妨從事商業(yè)品源代碼庫(kù)中采用。

④ 對(duì)帶扣頭的藍(lán)字發(fā)單開(kāi)具對(duì)應(yīng)消息表時(shí)，若數(shù)據(jù)庫(kù)中有對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)單消息，體例會(huì)機(jī)動(dòng)將扣頭攤派反應(yīng)在對(duì)應(yīng)的商品性上。

紅字專(zhuān)用發(fā)單消息表查問(wèn)導(dǎo)出

1、點(diǎn)擊“發(fā)單處置/紅字發(fā)單消息表”菜單列，如圖

2、點(diǎn)擊“紅字升值專(zhuān)用發(fā)單消息表查問(wèn)導(dǎo)出菜單，如圖

咱們不妨經(jīng)過(guò)該界面，對(duì)消息表察看明細(xì)，竄改和簡(jiǎn)略。

然而咱們要提防：

① 對(duì)已開(kāi)具的消息表舉行竄改時(shí)，竄改后的總金額不許大于發(fā)單庫(kù)中對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)單的總金額，要不體例提醒“消息表填沙金額勝過(guò)對(duì)應(yīng)正數(shù)發(fā)單”，沒(méi)轍竄改勝利。

② 開(kāi)票體例中對(duì)已開(kāi)具消息表的竄改或簡(jiǎn)略操縱均無(wú)功夫控制， 但企業(yè)應(yīng)按照本質(zhì)情景舉行所需操縱。

3、導(dǎo)出的消息表如次圖款式

將導(dǎo)出后文獻(xiàn)方法為xml的消息表徑直經(jīng)過(guò)開(kāi)票軟硬件上傳到稅務(wù)端，如圖

當(dāng)消息表刻畫(huà)為考查經(jīng)過(guò)時(shí)，該消息表不妨用來(lái)開(kāi)具紅字發(fā)單。

紅字升值稅電子專(zhuān)用發(fā)單的規(guī)則和過(guò)程

因?yàn)楹?nèi)發(fā)端促成電子發(fā)單，由于電子發(fā)單的紅字發(fā)單該當(dāng)如何樣操縱呢？

舉行升值稅專(zhuān)用發(fā)單電子化的新辦征稅人開(kāi)具升值稅電子專(zhuān)用發(fā)單（以次簡(jiǎn)稱(chēng)“電子專(zhuān)票”）后，爆發(fā)銷(xiāo)貨歸還、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅效勞遏止、出賣(mài)折價(jià)讓利等景象，須要開(kāi)具紅字電子專(zhuān)票的，依照以次規(guī)則實(shí)行：

1、購(gòu)置方已將電子專(zhuān)票用來(lái)申訴抵扣的

（1）購(gòu)置方在升值稅發(fā)單處置體例（以次簡(jiǎn)稱(chēng)“發(fā)單處置體例”）中填開(kāi)并上傳《開(kāi)具紅字升值稅專(zhuān)用發(fā)單消息表》（以次簡(jiǎn)稱(chēng)《消息表》），填開(kāi)《消息表》時(shí)不填寫(xiě)對(duì)立應(yīng)的藍(lán)字電子專(zhuān)票消息。

（2）購(gòu)置方未將電子專(zhuān)票用來(lái)申訴抵扣的，由出賣(mài)方在發(fā)單處置體例中填開(kāi)并上傳《消息表》，填開(kāi)《消息表》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)對(duì)立應(yīng)的藍(lán)字電子專(zhuān)票消息

2、稅務(wù)構(gòu)造經(jīng)過(guò)搜集接受征稅人上傳的《消息表》，體例機(jī)動(dòng)校驗(yàn)經(jīng)過(guò)后，天生帶有“紅字發(fā)單消息表編號(hào)”的《消息表》，并將消息同步至征稅人端體例中

3、出賣(mài)方憑稅務(wù)構(gòu)造體例校驗(yàn)經(jīng)過(guò)的《消息表》開(kāi)具紅字電子專(zhuān)票，在發(fā)單處置體例中以銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)開(kāi)具。紅字電子專(zhuān)票應(yīng)與《消息表》逐一對(duì)應(yīng)。

4、購(gòu)置方已將電子專(zhuān)票用來(lái)申訴抵扣的，該當(dāng)暫依《消息表》所列升值稅稅額從當(dāng)期出項(xiàng)稅額中間轉(zhuǎn)播出，待博得出賣(mài)方開(kāi)具的紅字電子專(zhuān)票后，與《消息表》一并動(dòng)作記賬憑據(jù)。

電子稅務(wù)局請(qǐng)求廢除代開(kāi)拓票大概請(qǐng)求代開(kāi)紅字發(fā)單

征稅人在稅務(wù)構(gòu)造代開(kāi)拓票后，即使爆發(fā)銷(xiāo)貨歸還或出賣(mài)折價(jià)讓利等景象，須要廢除代開(kāi)拓票的，可登錄本省電子稅務(wù)局，采用“我要辦稅”，加入“代開(kāi)拓票廢除”，提交廢除代開(kāi)拓票請(qǐng)求。

1、即使征稅人須要代開(kāi)紅字發(fā)單，可登錄本省電子稅務(wù)局，采用“我要辦稅”，加入“代開(kāi)升值稅專(zhuān)用發(fā)單”或“代開(kāi)升值稅普遍發(fā)單”，請(qǐng)求代開(kāi)紅字發(fā)單。

2、征稅人可在電子稅務(wù)局“辦稅進(jìn)度及截止消息查問(wèn)”功效中，查問(wèn)之上兩項(xiàng)交易處置進(jìn)度和截止，并按訴求將紙質(zhì)發(fā)單交回稅務(wù)構(gòu)造。

提防：

須要證明的是，對(duì)經(jīng)過(guò)付郵辦法博得的代開(kāi)拓票，局部省市稅務(wù)部分供給了付郵需廢除代開(kāi)拓票的功效。

即使征稅人是在辦稅效勞廳請(qǐng)求代開(kāi)的發(fā)單，則須要當(dāng)場(chǎng)交回需廢除的代開(kāi)拓票后，本領(lǐng)廢除代開(kāi)拓票或請(qǐng)求代開(kāi)紅字發(fā)單。

根源：牛賬管帳

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